La più grande confusione che ho avuto quando ho approfondito l'argomento del calcolo delle imposte e dei contributi fissi. Sembra comprensibile, ma non sembra del tutto. Perché fosse così confuso fare tutto, non capisco, ma vabbè. Inizierò, forse, con contributi fissi, che per alcuni sono diventati la ragione della chiusura della PI, e per altri - la ragione per essere ulteriormente nell'ombra. All'inizio ero anche arrabbiato quando volevo solo registrare un IP (le mie istruzioni passo), ma a quanto pare, a un certo livello di reddito, questi contributi fissi non sono affatto evidenti.
La mia azienda considera automaticamente tutto per me come un servizio di contabilità, ma volevo ancora capirlo e scrivere un post al riguardo. Spero che capirai.
Il contenuto dell'articolo
- 1 Calcolo di contributi fissi per singoli imprenditori
- 2 Calcolo fiscale sul sistema fiscale semplificato
- 3 Riduzione fiscale dell'importo dei contributi fissi
Calcolo di contributi fissi per singoli imprenditori
Dal 2017, i contributi al PFR (assicurazione pensionistica) e FFMOS (assicurazione medica) non sono versati alla Cassa pensione, ma all'imposta. Cioè, ora tutti i pagamenti vanno all'imposta e devi pagare ai dettagli fiscali e con il nuovo BCC. Il calcolo dei contributi rimane lo stesso..
Informazioni sui contributi all'UIF e ai FFOMS
Indipendentemente dal fatto che un singolo imprenditore svolga o meno la propria attività, abbia dipendenti o lavori da solo, è tenuto a versare contributi per l'assicurazione pensionistica e l'assicurazione medica. La segnalazione dell'IP senza dipendenti non è necessaria e l'IP con i dipendenti deve superare la contabilità personalizzata.
Dal 2014, i contributi fissi hanno cessato di essere completamente fissi, ovvero ora esiste una parte fissa e una aggiuntiva. I contributi sono calcolati secondo la formula, sulla base di un salario minimo. Chiunque con un reddito inferiore a 300 mila rubli all'anno paga solo una parte fissa. E quello con un reddito di oltre 300 mila rubli all'anno, ha un contributo aggiuntivo per l'assicurazione pensionistica - 1%. Inoltre, questo 1% dovrà essere versato prima del 1 aprile del prossimo anno solare.
I contributi sono versati in rate durante l'anno (trimestrale) o in un importo fino al 31 dicembre dell'anno di riferimento (quest'ultimo non è una buona opzione). Se non hai tempo prima del 31 dicembre, ci saranno penalità. Mi sembra che sia meglio pagare a rate in una sola volta, e sarà meno evidente per il budget, ed è più facile detrarli dall'imposta STS. Una parte aggiuntiva, sia durante l'anno di riferimento dal momento del superamento, sia nell'anno successivo all'anno di riferimento fino al 1 aprile. Descriverò la deduzione del sistema fiscale semplificato di seguito.
Puoi pagare le quote con IP conto corrente tramite bonifico bancario senza commissioni, attraverso vari servizi di pagamento (di solito con una commissione), in contanti al ricevimento tramite la cassa di Sberbank. Se il singolo imprenditore non si è registrato all'inizio dell'anno, versa i contributi per il periodo dal momento della registrazione alla fine dell'anno.
Su Internet sono disponibili dettagli per pagamenti, ricevute, codici di classificazione del budget (BSC). Puoi calcolare i tuoi contributi gratuitamente e vedere come vengono considerati in questa pagina..
Corretti contributi FE nel 2017
Proviamo a calcolare tutto da soli. Salario minimo nel 2017 = 7500 rubli.
Fino a 300 mila rubli all'anno:
Contributo dell'assicurazione pensionistica = salario minimo x 26% x 12 = 23.400 rubli
Contributo dell'assicurazione medica = salario minimo x 5,1% x 12 = 4590 rubli
Totale, una parte fissa dei contributi = 23.400 + 4.590 = 27.990 rubli
Più di 300 mila rubli all'anno:
Contributo all'UIF = salario minimo x 26% x 12 + 1% = 23.400 rubli + 1% delle entrate oltre 300 mila
Contributo a FFOMS = salario minimo x 5,1% x 12 = 4590 rubli
Contributi totali = 27.990 rubli + 1%
Corretti contributi FE nel 2016
L'ordine dei contributi nel 2016 si basa sul salario minimo = 6204 rubli. Pertanto, il contributo al PFR e al FFMOS è stato di 23153,33 rubli + 1% del reddito oltre 300 mila rubli.
Contributi alle UIF per IE nel 2016
Calcolo fiscale sul sistema fiscale semplificato
Se è difficile per te capire tutto questo, allora credimi, è più facile registrarsi in My Business o Elba e faranno tutto per te. Anche se l'ho capito, penso ancora che la contabilità debba essere delegata in un modo o nell'altro, in modo che io stesso non rimanga perplesso ogni volta. Ed è meglio lasciare che la tua energia e il tuo tempo entrino in affari.
Semplifica la tua vita con le tasse>
L'imposta sul sistema fiscale semplificato viene calcolata in base alla competenza temporale - per il 1 ° trimestre, sei mesi, 9 mesi e un anno. I primi tre pagamenti sono chiamati pagamenti anticipati, l'ultimo pagamento è un'imposta annuale (non esiste il concetto di pagamento anticipato per un anno o quarto 4). L'imposta sul sistema fiscale semplificato viene pagata in anticipo per ogni trimestre fino al 25 ° giorno del mese successivo al trimestre. L'imposta STS per l'anno viene versata fino al 30 aprile dell'anno successivo al periodo d'imposta, vale a dire nell'anno solare successivo.
Per calcolare l'imposta sul sistema fiscale semplificato (6%), è necessario moltiplicare tutte le entrate ricevute nel conto corrente e nella cassa per il 6%. IE su STS (6%) senza dipendenti ha il diritto di ridurre le tasse a causa dei contributi fissi già pagati del 100%.
La formula di calcolo per l'imposta sul sistema fiscale semplificato del 6% è:
1. Anticipo per il 1 ° trimestre = (Importo delle entrate per il 1 ° trimestre) X 6% - (Contributi fissi per il 1 ° trimestre)
2. Anticipo per il 2 ° trimestre = (Importo del reddito per 1,2 trimestri) X 6% - (Contributi fissi per 1,2 trimestri) - (Anticipo per il 1 ° trimestre)
3. Anticipo per il 3 ° trimestre = (Importo delle entrate per 1,2,3 trimestri) X 6% - (Contributi fissi per 1,2,3 trimestri) - (Anticipi per 1,2 trimestri)
4. Imposta STS per l'anno = (entrate totali per l'intero anno) X 6% - (contributi fissi per 1,2,3,4 trimestri) - (anticipi per 1,2,3 trimestri)
In parole semplici
Se le formule sono troppo complicate per te, puoi calcolare l'imposta sul sistema fiscale semplificato gratuitamente qui. Proverò a spiegarlo diversamente. Ogni volta che viene prelevato il 6% del reddito per il trimestre e questo importo viene pagato. Ma può essere ridotto prima del pagamento dell'importo di un contributo fisso, se lo hai già pagato (dopotutto, puoi pagare contributi fissi suddividendolo in trimestri, oppure puoi, ad esempio, di un importo alla fine dell'anno). Se la detrazione ha reso il contributo fisso superiore all'imposta sul reddito, il pagamento anticipato non viene pagato (si è rivelato pari a zero) e la parte non spesa del pagamento fisso sembra essere riportata al trimestre successivo. Ma! In totale per un anno l'imposta non può essere ridotta più dell'importo dell'imposta stessa. Cioè, se la tua tassa per l'anno è di 20 mila rubli, sarà possibile ridurla solo di 20 mila rubli. E viceversa, se la tua imposta per l'anno è di 50 mila rubli, sarà possibile ridurla solo dell'intero importo del contributo di un contributo fisso e della sua parte aggiuntiva: 27990 rubli + 1% rub.
Ciò solleva un'altra domanda logica (le ho poste prima io). Situazione: i redditi non sono molto elevati (e quindi fiscali) e alla fine dell'anno è stato versato un contributo fisso di un importo. Che cosa succede se non ho mai dedotto contributi fissi dai primi tre pagamenti anticipati e ora quando deduco un contributo fisso dalla formula, ottengo un importo negativo. Risposta: puoi scrivere una domanda di reso o una dichiarazione di compensazione a fronte di pagamenti futuri dovuti a un pagamento in eccesso. Da qui la conclusione: per non scrivere successivamente tali dichiarazioni, è meglio pagare commissioni fisse all'inizio dell'anno o trimestralmente. (AGGIORNAMENTO! Dicono che tali domande non sono sempre accettate, quindi è meglio pagare quote fisse trimestrali!).
Se un singolo dipendente su un STS al 6% ha dipendenti, è possibile detrarre contributi per se stessi e contributi per i dipendenti, ma in modo che il pagamento anticipato sia ridotto di un massimo della metà.
Per calcolare l'imposta presso la STS (15%), è necessario moltiplicare per tutte le entrate ricevute nel conto corrente e nella cassa, sottrarre tutte le spese e moltiplicare questa differenza del 15%. La formula per il calcolo degli acconti e delle imposte per l'anno ha una formula simile, solo che non è prevista la detrazione dei contributi fissi.
Riduzione fiscale dell'importo dei contributi fissi
Ancora una volta, vorrei sottolineare che non puoi avere paura dei contributi fissi se il tuo reddito annuo è di circa 450 mila rubli o più. Solo se prendi il 6% di 450 mila, riceveremo 27 mila rubli di tasse, che è quasi equivalente a un contributo fisso. Cioè, con tali entrate, alla fine pagheremo solo il 6% delle entrate, o solo un contributo fisso, a cui è più conveniente pensare.
Pertanto, coloro che guadagnano ancora un bel po 'non possono avere paura dei contributi all'UIF. E poi ci sono così tante storie dell'orrore su di loro. Tuttavia, se non svolgi attività e non guadagni nulla, non ha senso mantenere un imprenditore privato e invano versare contributi alla UIF ogni anno;.
